Du verkaufst auf Amazon FBA oder Etsy und fragst dich, ob du eigene Rechnungen ausstellen musst – und wenn ja, welche? Die gute Nachricht: Für viele Seller ist es einfacher als gedacht. Aber es gibt Stolperfallen, besonders bei grenzüberschreitenden Verkäufen und B2B-Kunden.
Rechnungspflicht für Amazon FBA Seller: Was gilt in Deutschland?
Als Amazon FBA Seller bist du in Deutschland grundsätzlich ein Unternehmer im Sinne des Umsatzsteuergesetzes. Das bedeutet:
- Du musst auf Anfrage Rechnungen an Unternehmenskunden ausstellen
- Du must Umsatzsteuer ausweisen (sofern keine Kleinunternehmerregelung)
- Amazon selbst stellt keine Rechnungen in deinem Namen an Endkunden aus
Ausnahme: Amazon hat ein optionales System für automatische Rechnungsstellung (Amazon VAT Calculation Services). Ob du das nutzt oder eigene Rechnungen ausstellst, ist deine Entscheidung.
Amazon und E-Rechnungspflicht
Etsy-Verkäufer und Rechnungen: Privat, Gewerbe oder Kleinunternehmer?
Die meisten Etsy-Verkäufer starten im kleinen Rahmen. Die steuerliche Einordnung hängt vom Umsatz und der Tätigkeit ab:
| Status | Voraussetzung | Rechnungsangaben |
|---|---|---|
| Privatperson | Gelegentlicher Verkauf unter Gewinnerzielungsabsicht | Keine Rechnungspflicht |
| Kleinunternehmer | Umsatz ≤ 22.000 €/Jahr, gewerblich | Rechnung mit § 19 UStG-Hinweis |
| Gewerbetreibender | Regelmäßige Verkaufsabsicht, jede Menge | Vollständige Rechnungen mit MwSt. |
Wann bin ich kein Privatverkäufer mehr? Sobald du regelmäßig mit Gewinnerzielungsabsicht verkaufst, stuft das Finanzamt dich als Gewerbetreibenden ein. Das gilt auch auf Etsy – egal wie klein der Anfang ist. Dann: Gewerbe anmelden, Steuernummer besorgen, Rechnungen ausstellen.
OSS-Verfahren und EU-Verkäufe: Was du wissen musst
Wenn du Waren an Privatpersonen in anderen EU-Ländern verkaufst, greift seit Juli 2021 das One-Stop-Shop-Verfahren (OSS):
- Ab 10.000 € netto Fernverkaufserlösen innerhalb der EU/Jahr: Umsatzsteuer im Bestimmungsland (des Käufers) abführen
- Vereinfachung: Du meldest alle EU-Länder-Umsätze über das OSS-Portal beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)
- Keine Registrierungspflicht in jedem EU-Land mehr nötig
Für Etsy: Etsy übernimmt in vielen Ländern automatisch die Umsatzsteuer für Digitalprodukte. Für physische Waren bist du selbst verantwortlich. Überprüfe in deinen Etsy-Einstellungen, was automatisiert ist.
B2B-Kunden auf Marketplaces: Wann brauchen sie eine E-Rechnung?
Wenn ein Unternehmenskunde bei dir kauft und eine Rechnung anfordert:
- Seit 2025: Er kann eine E-Rechnung verlangen (du musst sie empfangen können)
- Ab 2027/2028: Du musst an Unternehmenskunden aktiv E-Rechnungen senden (B2B-Pflicht)
Für typische Etsy/Amazon-Käufe durch Privatpersonen gilt das nicht. Aber: Handmade-Produkte, digitale Vorlagen, B2B-Nischenprodukte – da kaufen zunehmend Unternehmen.
Welche Angaben müssen auf die Marketplace-Rechnung?
Auch als Marketplace-Verkäufer gelten die üblichen Pflichtangaben nach §14 UStG:
- Dein vollständiger Name und Adresse
- Name und Adresse des Empfängers (bei B2B)
- Steuernummer oder USt-IdNr.
- Rechnungsnummer (fortlaufend)
- Datum und Leistungsbeschreibung
- Betrag, Steuersatz, MwSt., Brutto (oder § 19 UStG Hinweis)
Für Kleinbetragsrechnungen bis 250 € brutto reichen vereinfachte Angaben.
Buchhaltung für Amazon FBA / Etsy: Belege korrekt erfassen
Das größte Problem bei Marketplace-Verkäufern: Die Buchführung.
| Einnahmequelle | Buchhaltungsrelevant? | Beleg |
|---|---|---|
| Verkaufserlöse | ✅ Ja | Monatsabrechnung von Amazon/Etsy |
| Amazon FBA-Gebühren | ✅ Ja (Betriebsausgabe) | Monatsabrechnung, Rechnungen von Amazon |
| Versandkosten | ✅ Ja (Betriebsausgabe) | Paketquittungen |
| Wareneinkauf | ✅ Ja (Betriebsausgabe) | Lieferantenrechnungen |
Tipp: Amazon und Etsy stellen monatliche Abrechnungen bereit. Lade diese regelmäßig herunter und speichere sie GoBD-konform (8 Jahre Aufbewahrungspflicht).
Vorteile
- Marketplace-Plattformen übernehmen viele steuerliche Aufgaben (z. B. OSS für Digitalprodukte auf Etsy)
- Kleinunternehmerregelung vereinfacht die Anfänge erheblich
- Eigene Rechnungen per Tool erstellen ist einfach und kostenlos
Nachteile
- Grenzüberschreitende Umsätze machen die Steuer komplex (OSS, Länderspezifika)
- Unklare Abgrenzung zwischen Privatverkauf und Gewerbe kann zu Nachzahlungen führen
- Amazon übernimmt keine steuerliche Verantwortung für dich
Rechnung für Marketplace-Verkäufer erstellen
Erstelle rechtskonforme Rechnungen für deine B2B-Kunden auf Amazon oder Etsy – kostenlos, ohne Anmeldung, GoBD-konform.
FAQ: Amazon FBA & Etsy Rechnungen
Muss ich als Etsy-Kleinunternehmer Rechnungen ausstellen?
Übernimmt Etsy die Umsatzsteuer für mich?
Ich verkaufe als Privatperson auf Amazon. Muss ich Rechnungen schreiben?
Was ist der Unterschied zwischen Amazon-Abrechnung und meiner eigenen Rechnung?
Brauche ich eine USt-IdNr. für Amazon FBA?
Fazit: Marketplace-Seller brauchen klare Strukturen
Amazon FBA und Etsy vereinfachen vieles – aber sie ersetzen keine eigene Buchhaltungsstruktur. Kläre frühzeitig, ob du Kleinunternehmer oder regelbesteuert bist, richte deine Buchhaltung ein und erstelle auf Anfrage korrekte Rechnungen.
Starte mit korrekten Rechnungen – kostenlos
3 Rechnungen pro Monat dauerhaft kostenlos. Ideal für Etsy-Starter und Amazon-Seller mit wenigen B2B-Aufträgen.
Weiterführende Ratgeber: