EÜR Vorlage 2026 kostenlos: Einnahmen-Überschuss-Rechnung einfach erklärt

Am Ende des Jahres kommt er – der Moment, in dem du deinem Finanzamt erklären musst, was du verdient hast. Als Selbstständiger oder Freiberufler machst du das mit der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR). Die gute Nachricht: Sie ist deutlich einfacher als eine vollständige Buchhaltung. Und mit dem richtigen Tool erstellt sie sich sogar fast von allein.

Was ist die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)?

Die EÜR (auch: Einnahmen-Überschuss-Rechnung, offiziell: Anlage EÜR) ist die einfachste Form der Gewinnermittlung in Deutschland. Du ermittelst deinen Gewinn nach einer simplen Formel:

Betriebseinnahmen
− Betriebsausgaben
= Gewinn (oder Verlust)

Dieser Gewinn wird dann in deine Einkommensteuererklärung (Anlage G für Gewerbetreibende oder Anlage S für Selbstständige/Freiberufler) übertragen und versteuert.

Die EÜR ist nach dem Zufluss-Abfluss-Prinzip aufgebaut

Das bedeutet: Du erfasst Einnahmen, wenn das Geld auf deinem Konto eingeht – nicht wenn du die Rechnung geschrieben hast. Und Ausgaben, wenn du sie bezahlt hast – nicht wenn sie fällig werden.

Beispiel: Du schreibst eine Rechnung im Dezember 2025, der Kunde zahlt im Januar 2026 → Diese Einnahme zählt für die EÜR 2026, nicht für 2025.

Wer muss eine EÜR machen?

Was gehört in die EÜR? Alle Positionen erklärt

Die offizielle EÜR-Vorlage des Finanzamts (Anlage EÜR zur Einkommensteuererklärung) gliedert sich in mehrere Bereiche:

Betriebseinnahmen

Alle Einnahmen aus deiner selbstständigen Tätigkeit:

• Umsätze aus Rechnungen (wenn bezahlt)
• Anzahlungen von Kunden (wenn eingegangen)
• Private Entnahmen von Betriebsvermögen
• Sonstige betriebliche Einnahmen (z.B. Fördergelder, Erstattungen)

Wichtig für Kleinunternehmer: Du trägst deine Einnahmen ohne MwSt. ein, weil du keine erhebst.

Betriebsausgaben (Auswahl)

Alle Ausgaben, die betrieblich veranlasst sind:

EÜR 2026 Vorlage: So sieht sie aus

Das Finanzamt stellt keine eigene “EÜR Vorlage” als Word- oder Excel-Datei bereit – du gibst die EÜR direkt in deine Einkommensteuererklärung über Elster ein. Aber für die eigene Übersicht lohnt sich eine einfache Struktur:

Mini-EÜR Vorlage für Selbstständige (Übersicht)

EÜR 2026 – [Dein Name / Deine Firma]

=== BETRIEBSEINNAHMEN ===
Umsatzerlöse (alle bezahlten Rechnungen):      XX.XXX,XX €
Sonstige Einnahmen:                             X.XXX,XX €
─────────────────────────────────────────────────────────
Summe Einnahmen:                               XX.XXX,XX €

=== BETRIEBSAUSGABEN ===
Büro- und Raumkosten:                          X.XXX,XX €
Hardware & Software:                            X.XXX,XX €
Fahrtkosten:                                    X.XXX,XX €
Weiterbildung:                                  X.XXX,XX €
Versicherungen:                                 X.XXX,XX €
Sonstige Ausgaben:                              X.XXX,XX €
─────────────────────────────────────────────────────────
Summe Ausgaben:                                XX.XXX,XX €

=== ERGEBNIS ===
Gewinn / Verlust:                              XX.XXX,XX €

Tipp: Diese vereinfachte Übersicht hilft dir, den Überblick zu behalten. Die offizielle Einreichung beim Finanzamt erfolgt über die Anlage EÜR in Elster.

EÜR automatisch erstellen: So funktioniert es

Manuell eine EÜR zu erstellen bedeutet viel Arbeit: Alle Rechnungen zusammensuchen, alle Ausgabenbelege kategorisieren, Zahlen addieren, ins Finanzamtsformular übertragen.

Mit kostenlose-erechnung.de Business Plus geht das automatisch:

1. Einnahmen werden aus deinen erstellten und bezahlten Ausgangsrechnungen automatisch erfasst
2. Ausgaben werden durch den KI-Belegscan automatisch erkannt, ausgelesen und kategorisiert
3. Die EÜR in Echtzeit zeigt dir jederzeit deinen aktuellen Gewinn
4. Am Jahresende exportierst du alle Daten per DATEV-Export für deinen Steuerberater – oder überträgst sie manuell in Elster

EÜR selbst ausfüllen: Schritt-für-Schritt-Anleitung

Wenn du die EÜR ohne Steuerberater machen willst, gehst du so vor:

Schritt 1: Einnahmen sammeln

Sammle alle Rechnungen, die im Jahr 2026 bezahlt wurden (Zufluss-Prinzip):

• Exportiere alle bezahlten Rechnungen aus deinem Rechnungsprogramm
• Überprüfe dein Geschäftskonto auf Zahlungseingänge
• Vergiss keine Anzahlungen oder Teilzahlungen

Schritt 2: Ausgaben kategorisieren

Sortiere alle Ausgabenbelege nach Kategorien:

• Nutze die KI-Belegerkennung (Business Plus) oder kategorisiere manuell
• Beachte die Besonderheiten (Bewirtung nur 70%, GWG-Grenze 800 €)
• Privat und betrieblich klar trennen

Schritt 3: In Elster eintragen

Rufe deine Einkommensteuererklärung in Elster.de auf. Wähle „Anlage EÜR” und trage die Summen der verschiedenen Kategorien ein.

Alternativ: Übergib alle Daten per DATEV-Export an deinen Steuerberater – er überträgt die EÜR dann in die Steuererklärung.

Schritt 4: Abgabe-Deadline nicht vergessen

Die EÜR wird als Anlage zur Einkommensteuererklärung eingereicht:

• Ohne Steuerberater: Bis 31. Juli des Folgejahres (also 31.07.2027 für das Steuerjahr 2026)
• Mit Steuerberater: Bis Ende Februar des übernächsten Jahres (verlängerbare Frist)

Häufige Fehler bei der EÜR – und wie du sie vermeidest

Fehler 1: Private Ausgaben als Betriebsausgaben absetzen Das ist Steuerhinterziehung. Nur Ausgaben, die ausschließlich oder überwiegend betrieblich veranlasst sind, dürfen in die EÜR.

Fehler 2: Rechnungsdatum statt Zahlungseingang erfassen Die EÜR basiert auf dem Zufluss-Abfluss-Prinzip: Du erfasst den Moment der Zahlung, nicht den Moment der Rechnungsstellung.

Fehler 3: Belege nicht aufheben Alle Ausgaben musst du mit Originalbelegen nachweisen können. Ohne Beleg: kein Abzug. Aufbewahrungspflicht: 8 Jahre (für Belege ab 2025).

Fehler 4: Abschreibungen falsch berechnen Hardware über 800 € netto wird über die Nutzungsdauer abgeschrieben (z.B. Laptop: 3 Jahre). Nicht den vollen Betrag im Kaufjahr absetzen.

Häufig gestellte Fragen zur EÜR 2026